Tuesday 22 August 2017

Vesting Date In Stock Options


Sempre, sempre, sempre lembre-se de que obter opções de ações não é o mesmo que obter ações de estoque. A opção é o direito, mas não a obrigação, de comprar uma ação a um preço específico, em um momento específico. Antes de comprar as ações - ou exercer suas opções - você precisa dessa opção para comprar. Você deve ganhar o direito de comprar as ações que você precisa para se tornar investido nessas ações. Exercitar suas opções fará de você um acionista e fornecer-lhe um veículo de investimento com potencial de crescimento. Enquanto você não for obrigado a exercer uma opção, se você optar por adquirir o estoque, aqui estão algumas orientações a serem seguidas. Vesting Vesting é o período durante o qual um funcionário tem a capacidade de realizar direitos. Um estoque é considerado investido quando o empregado pode deixar o cargo, mas manter a propriedade do estoque sem conseqüências. Os horários de aquisição variam de empresa para empresa. Por exemplo, os funcionários de uma empresa podem ser adquiridos em 33% de suas opções após cada ano com a empresa, enquanto os funcionários de outra empresa podem ser adquiridos em 20% de suas opções após cada cinco anos. Em empresas de alta tecnologia, o horário de aquisição típico é um pouco mais complicado. Por exemplo, um empregado pode ser 25% investido após os primeiros seis meses de emprego e, em seguida, um adicional de 2 por cento a cada mês até que todas as opções sejam adquiridas. Exemplos de horários de aquisição, empresas não-high-tech Vesting, empresa A Vesting, empresa B oitavo mês de ano 4 Assumimos que três funcionários hipotéticos começaram a trabalhar em 1º de janeiro de 2001. Um trabalha na empresa A, trabalha na empresa B e uma Trabalha na empresa de alta tecnologia C. Agora, vamos assumir que os três funcionários deixaram seus empregos em 1 de outubro de 2003, após dois anos e nove meses de emprego (ou 33 meses). O empregado da empresa A será 67% investido (dois anos completos de 33%), e o empregado da empresa B será 40% investido (dois anos completos 20%). O funcionário da empresa C será investido 79% (25% mais (27 vezes 2 por cento)). Exercício Exercício é quando você realmente compra o estoque. Os planos de opções são projetados para incentivar a apropriação dos funcionários, na teoria de que, quando os funcionários têm participação na empresa, eles são mais propensos a tomar decisões no melhor interesse da empresa e a atuar a um nível que ajude a empresa a alcançar suas metas e objetivos. Os acionistas têm maior participação na empresa. Afinal, eles são os proprietários. A propriedade leva consigo certas responsabilidades, como a votação, juntamente com o potencial para cima e para baixo. Os acionistas têm a maior responsabilidade, e podem ganhar (ou perder) mais. Titular de opções não vencidas Detentor de opções adquiridas (não exercido) Acionista (opções exercidas) Acionista antigo (ações vendidas) Ganho se os aumentos de preço das ações perderem se o preço das ações diminuir Muitas vezes, entre os empregados de base, as opções são tratadas mais como auto - Planos de bônus direcionados, onde o bônus está vinculado ao valor da empresa. A maioria dos funcionários que não são executivos exercem suas opções e, em seguida, vende suas ações na mesma transação. Isso é conhecido como inverter a opção. Geralmente, após um IPO, há um período de tempo, conhecido como o período de bloqueio, durante o qual os funcionários estão restritos ao exercício de suas opções de compra de ações. As regras do período de bloqueio podem variar por empresa e por empregado dentro da empresa. Geralmente, o período de bloqueio é de 180 dias (seis meses), após o que pode haver restrições adicionais no exercício das opções. Seu departamento de RH deve deixar você saber como as regras se aplicam a você. Compreenda o seu plano Há muitas maneiras pelas quais uma empresa pode oferecer opções de ações para os funcionários, bem como diferentes tipos de opções de compra de ações. Cada plano tem diferentes implicações fiscais e regras associadas a ele. Os funcionários de algumas empresas podem precisar atender a determinados requisitos após o exercício de opções, como permanecer com o empregador por um período predefinido, para manter o estoque. É também possível que os funcionários só possam manter suas ações enquanto estiverem trabalhando para o empregador. Isto é para garantir a fidelidade e retenção dos funcionários, pelo menos por um tempo. Se sua empresa ainda estiver crescendo rapidamente, talvez você não queira vender suas ações, e você pode ficar com a empresa mais tempo para realizar mais ganhos. Outros programas de opção de estoque têm menos strings anexados. As implicações fiscais variam de acordo com uma variedade de critérios, como se você possui o estoque ou é meramente investido nas opções, ou se você realmente pode vender o estoque que possui. Tornar-se investido em uma opção de compra de ações e exercer essa opção são coisas diferentes, com diferentes implicações fiscais. Certifique-se de ler atentamente o contrato de opção fornecido pelo seu empregador, que contém informações sobre o plano de opção de compra de ações. Você pode entrar em contato com um contador ou planejador financeiro pessoal para ajudá-lo a entender suas oportunidades de investimento melhor e maximizar seu potencial de crescimento, minimizando a responsabilidade fiscal. Selecione suas opções de compra de ações Você só pode exercer opções de ações que são adquiridas. Assim, em qualquer momento, você pode exercer apenas algumas de suas ações ou pode ter várias opções com regras e regulamentos diferentes aplicáveis ​​a cada uma. Isso significa que você precisará selecionar as melhores oportunidades que o ajudarão a atingir seu investimento pessoal e metas financeiras. Por exemplo, você pode ter a oportunidade de comprar um número predeterminado de ações a um preço e, se você atender a critérios de emprego específicos (como ficar com a empresa por um determinado período de tempo), você pode receber uma opção adicional para um diferente Número de ações, oferecido a um preço diferente. Você pode então escolher qual opção exercer, ou exercer todas as suas opções ao mesmo tempo. Você pode exercer suas opções em qualquer ordem. Não há mais leis que afirmem que você deve exercer opções na ordem em que elas são dadas. Escolha um método de pagamento Originalmente, os funcionários precisavam pagar em dinheiro para exercer suas opções de compra de ações. Embora este ainda seja o método de pagamento mais comum, alguns empregadores começaram a desenvolver acordos especiais com corretores de ações e / ou instituições financeiras para oferecer alternativas de pagamento aos funcionários que não exigem que eles obtenham um montante fixo de caixa para participar de uma opção de compra de ações programa. Em alguns casos, um exercício totalmente sem dinheiro pode ser executado. A descrição dos seus planos ou o seu departamento de RH podem explicar as alternativas. Além de encontrar o dinheiro necessário para pagar uma opção, esteja preparado para pagar fundos adicionais para cobrir os requisitos de retenção (para opções não qualificadas). O valor exato da retenção será baseado no preço real no qual você compra o estoque. Exercício da opção Depois de ter investigado as regras associadas ao plano de opção de compra de ações, e você determinou exatamente como e quando deseja exercitar suas opções, você provavelmente terá que completar alguma documentação e enviá-la ao seu empregador para comprar o estoque. Nunca espere até o último minuto, quando suas opções estão prestes a expirar, antes de atuar sobre a oportunidade. Idealmente, você quer tempo suficiente para entender o que você está comprando e determinar as melhores oportunidades para que você se beneficie mais financeiramente. As decisões que você tomará determinarão a quantidade de responsabilidade tributária que você terá no futuro. - Jason Rich, contribuidor salarial. Compreendendo os conceitos básicos de aquisição com o seu empregador. Atualizado em 25 de julho de 2016. Definição e visão geral da aquisição. O conceito de aquisição é importante para todos os empregados de uma empresa que ofereça benefícios variando de contribuições de correspondência de 401K para ações restritas ou opções de ações. Muitos empregadores oferecem esses benefícios como um incentivo para se juntar e / ou permanecer com a empresa. Muitos desses benefícios estão sujeitos a um cronograma de aquisição. Você deve entender o idioma e os termos para adquirir suas várias contribuições do empregador. Enquanto algumas contribuições do empregador são totalmente adquiridas no momento em que são fornecidas, muitos outros estão sujeitos a limites de tempo e / ou a uma escala de pós-graduação ao longo do tempo conhecida como um cronograma de aquisição. Nota: esta coluna não se destina a oferecer orientação financeira. Consulte um consultor financeiro ou jurídico qualificado para sua própria pergunta particular de aquisição. Exemplo-401K Contribuições Reflectem Vesting imediato: Em nosso primeiro exemplo, seu empregador oferece fundos de correspondência para suas deduções de 401K até 10 de suas contribuições totais. Se você dirigir 10.000 para o seu 401K este ano, seu empregado contribuirá com mais 1.000 (10) em fundos de correspondência, com vencimento imediato. A aquisição imediata significa que a contribuição pertence a você na sua totalidade, embora quaisquer retiradas estejam sujeitas às regras do IRS que regem esses planos. Subsídios de estoque de exemplo podem ser adquiridos imediatamente ou ao longo do tempo: outro exemplo pode ser uma empresa que oferece aos funcionários restrição de estoque restrita em sua data de contratação, com 100 atribuições nas ações ocorridas na terceira data de aniversário do funcionário39. Esta forma de aquisição, aquisição de penhascos, significa que você não tem reivindicação sobre os itens oferecidos até a data atual ser atingida. Se você deixar a empresa após dois anos, você não poderá receber ou receber nenhuma das suas ações. Uma alternativa à aquisição de penhascos é graduada ou licenciada, regida por um cronograma de aquisição. No nosso exemplo acima do subsídio de estoque restrito, uma abordagem graduada pode sugerir que 25 das ações sejam adquiridas nos anos 1 e 2 (total 50) e os 50 restantes no seu terceiro aniversário. Se você deixasse a empresa após o seu primeiro ano, você teria controle de 25 das ações e assim por diante. Exemplo de opção de compra de ações: o uso de opções de estoque é comum em muitas empresas privadas de criação e tecnologia. Uma opção representa o direito de adquirir uma parcela de estoque a um preço específico em ou antes de uma determinada data, ou, em um evento desencadeante, como uma mudança de controle da empresa. Este último problema: a mudança de controle é um gatilho comum. A mudança de controle é um termo extravagante para aquisição por outra empresa. Considere um cenário onde você recebeu 10.000 opções com um preço de exercício de 3,50 por ação. Se os termos da sua outorga de opção de compra de ações indicarem que eles se comprometem totalmente na mudança de controle e outra empresa adquire a sua em 4,00 por ação, suas opções imediatamente são adquiridas no fechamento da aquisição. Nesse caso, você teria o direito de comprar as 10 mil ações em 3,50 cada e as venderá imediatamente por 4,00 cada uma por um lucro de 0,50 centavos por ação. Exemplo de vencimento do plano de aposentadoria qualificado: muitos empregos governamentais, municipais e de educação oferecem um plano de aposentadoria qualificado que é regido por um cronograma de aquisição de direitos com base em seus anos de serviço. À medida que você acumula anos de serviço, você aumenta sua porcentagem de vencimento, com um máximo de 100 em uma data de aniversário futura. Se você deixar o serviço desta organização antes de se tornar totalmente adquirido, você receberá um benefício de aposentadoria futura em alguma porcentagem do total e não o total. The Bottom Line: Preste muita atenção ao idioma em torno da aquisição de qualquer dos benefícios do seu empregador que envolvem contribuições. O cronograma de aquisição de direitos pode ditar seu comportamento, incluindo permanecer com a empresa até uma data de aniversário importante quando algumas ou todas as contribuições do empregador se tornarem suas por vencimento.

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